Криминальное банкротство доклад

Криминальное банкротство УК РФ

Криминальное банкротство доклад

Банкротство считают последним вариантом для людей и компаний, испытывающих финансовые затруднения.

Пройдя через это процедуру, физическое или юридическое лицо может привести свои финансы в порядок, однако заведомо незаконная несостоятельность может привести к последствиям в виде наложения ареста на продажу имущества и затруднения в получении одобрения на кредит в течение многих лет. Порой нерадивые и злонамеренные должники могут понести уголовную ответственность за неправомерные действия при признании несостоятельности.

Суть понятия

Такое понятие, как криминальное банкротство, обозначено в УК РФ. В этом документе описаны его особенности и разновидности. В ст. № 195 УК РФ рассматриваются противозаконные действия при несостоятельности. Из ст.

№ 196 и 197 УК РФ можно узнать о таких видах криминального банкротства, как преднамеренное и фиктивное.

Для такой несостоятельности характерны наличие признаков мошенничества, которые включают взяточничество (подкуп), сокрытие активов и наличие имущества, злоупотребление процессом банкротства для незаконной личной выгоды.

Криминальное банкротство – понятие довольно обширное. Должники в последние годы идут на разнообразные ухищрения, используя всевозможные виды неправомерной несостоятельности разных категорий лиц.

Накапливание задолженности по кредитной карте без намерения когда-либо её погасить, скрывая активы от суда по делам о несостоятельности и кредиторов в попытке удержать их, может повлечь серьёзные последствия, начиная с отказа в банкротстве до судебного преследования за преступление.

Даже непреднамеренные ошибки при подаче банкротства могут привести к тому, что кредиторы или управляющий процессом несостоятельности заявят о мошенничестве, затянув процесс банкротства и сделав его значительно более сложным и стрессовым.

Известный вид мошенничества используется в случаях, когда во избежание обвинений в мошенничестве, должники делают обобщённые отчёты. К примеру, вместо перечисления всех предметов домашнего обихода и оценки каждого из них должник может просто перечислить «товары для дома» и назначить их общую стоимость.

Но этот метод не работает для крупных активов, таких как дома и транспортные средства. Очень трудно убедить судью, что должник «случайно» забыл указать место жительства или машину.

Методика продажи активов друзьям, родственникам и другим аффилированным лицам практически за бесценок, а затем выкуп этих активов после банкротства используется давно, и об этом специалисты знают, поэтому сейчас достаточно времени и ресурсов для отслеживания этих переводов и их оценки. Такие случаи мошенничества легче доказать, если передача произошла незадолго до подачи заявления о банкротстве. Таким образом, криминальное банкротство разных категорий лиц является особым видом преступления.

Правовые нормы

Говоря о криминале, присутствующем в процедуре несостоятельности физических и юридических лиц, стоит отметить, что существуют некоторые особенности уголовно-правовых норм о криминальном банкротстве, поскольку из-за неправомерных действий должников наносится крупный ущерб не только бизнесу России, но и всей экономике. А именно:

  • государство недополучает доходы в бюджет, поступающие от налогов и сборов от деятельности компании, которая ликвидируется;
  • потеря рабочих мест отражается на обычных гражданах;
  • отсутствует учёт финансов, участвующих в коррупционных схемах.

Наказание

Штрафы за мошенничество при банкротстве достаточно серьезны и варьируются в зависимости от вины и масштабов нанесённых убытков.

Особенности уголовно-правовых норм о криминальном банкротстве включают криминальную ответственность (уголовно-правовое наказание) за причинение ущерба, нанесённого юридическим лицом или физическим лицом — индивидуальным предпринимателем в крупном размере – свыше 2 250 000 рублей.

За такие виды криминального банкротства, как утаивание собственности или заблаговременную передачу другим лицам, за укрывательство имущественных прав / обязательств, за умышленное уничтожение, подмену, подделку финансовых документов до начала или во время процедуры банкротства.

Уголовно-правовое наказание за неправомерную несостоятельность подразумевает штрафное взыскание на сумму до 500 000 руб. Возможно отбывание срока до 2 лет в тюрьме или ограничение свободы до 5 лет, включая штраф до 1 000 000 руб.

Если при расследовании криминального банкротства будет доказано нарушение правовых норм, что повлекло за собой ещё более масштабный ущерб, то должнику будет предъявлен штраф до 3 000 000 рублей, а срок тюремного заключения увеличится до 6 лет со штрафным взысканием до 2 000 000 руб.

Если во время расследования при ведении уголовного дела будет доказан факт преднамеренной несостоятельности (ст. № 196 УК РФ), то за такую преступную деятельность должник понесёт наказание в виде штрафа до 1 000 000 руб. или получит ограничение свободы на срок до 4 лет, включая штрафное взыскание в размере до 1 млн. руб.

После расследования криминального фиктивного банкротства УК РФ предусмотрено, что в зависимости от масштабов мошенничества штраф может увеличиться до 4 000 000 рублей, а лишение свободы может доходить до 7 лет со штрафным взысканием 2 000 руб. Подобные санкции предусмотрены и за фиктивное банкротство.

В ст. № 169 Уголовного Кодекса РФ указана квалификация ущербов и их размеры.

Методика расследования криминальных банкротств

Специалисты уверены, что события банкротства могут привести к «цепочкам несостоятельности», в которых оно распространяется на другие фирмы.

Аналогичным образом, криминологи утверждают, что социальные и экономические сети могут быть основным источником распространения мошенничества, что может привести к банкротству других фирм.

Недавние эмпирические результаты показывают, что преступления могут оказывать пагубное и даже асимметричное (нелинейное) влияние на экономическую активность.

В методику расследования входят:

  1. Следственные действия, которые помогают установить методы, используемые для организации фиктивного или преднамеренного банкротства.
  2. Оперативно-розыскные действия, которые направлены на разоблачение умышленных действий должника и привлечение его к уголовно-правовой ответственности.

Использованные методики расследования криминальных банкротств направлены на то, чтобы установить истину по уголовному делу.

Квалификация криминальных банкротств

Квалификация таких правонарушений определяется с учетом вины подследственного лица при нарушении правовых норм. Любая умышленная деятельность имеет свою цель и мотив. Именно по этим составляющим и определяется квалификация криминального банкротства.

Следственные действия помогают разобраться в реальном состоянии финансовых дел, приведших умышленно или нет к неспособности осуществлять платежи по взятым на себя обязательствам.

С помощью необходимой для следствия информации, полученных вещественных доказательств в ходе расследования, получится вычислить размер ущерба, нанесённый от преступных действий лица при фиктивном или преднамеренном банкротстве.

Стоит напомнить, что установить признак преднамеренной несостоятельности физических и юридических лиц можно после вступления в законную силу постановления арбитражного суда (на основании отчётов арбитражного управляющего) о признании лица банкротом, ссылаясь на статьи Федерального закона о несостоятельности.

Только при наличии полных доказательственных данных удастся инкриминировать тому или иному лицу противоправные действия согласно УК РФ.

Как противодействуют несостоятельности в России

Противодействие криминальным банкротствам довольно дорого стоит, поскольку сам процесс длится долго. Затратность складывается из следующих факторов:

  • потребность вовлечения в работу узкопрофильных специалистов;
  • осуществление оценочной деятельности при работе с крупными юридическими лицами – компаниями, банками, кредитными организациями и т. п.;
  • проведение экспертиз;
  • разработка различных мероприятий, способствующих сбору доказательств.

Противодействие и противостояние может длиться годами. Насколько эффективным и продуктивным будет противодействие, настолько слабее будет становиться позиция лиц-мошенников.

Чтобы положить начало противодействию криминальным банкротствам нужно начать оперативно и конструктивно действовать. Следует задействовать все механизмы для работы с дебиторской задолженностью. Цель этой деятельности – не дать неплатёжеспособному лицу возможности увильнуть от выполнения обязательств.

Чтобы кредитору обезопасить себя от появления в своей истории неплатёжеспособного лица и долгих судебных тяжб, нужно научиться перед совершением сделки определять способность предприятия (компании) выполнять свои долгосрочные финансовые обязательства.

Также необходимо проверять ликвидность организации и ее способность оплачивать краткосрочные обязательства; этот термин также относится к его способности быстро продавать активы для привлечения денежных средств.

Платежеспособная компания – это компания, которая владеет большим активом, чем должна, т. е. имеет положительный собственный капитал и управляемую долговую нагрузку. Также у юридического лица с удовлетворительной ликвидностью может быть достаточно наличных средств для оплаты счетов. Платежеспособность и ликвидность одинаково важны.

Расчет платежеспособности разных категорий лиц

Ключевым показателем, используемым для оценки способности предприятия выполнять свои долговые и другие обязательства, является коэффициент платежеспособности, показывающий достаточность потока денежных средств компании для выполнения ее краткосрочных и долгосрочных обязательств. Если коэффициент платежеспособности компании находится на низком уровне, то высока вероятность невыполнения своих долговых обязательств.

Коэффициент текущей ликвидности указывает на способность компании оплачивать свои текущие обязательства из текущих активов. Так быстро измеряется ликвидность компании.

Текущие активы – это активы, которые, как ожидается, превратятся в денежные средства в течение одного года или в течение обычного операционного цикла предприятия.

Текущие обязательства – это долги, которые, как ожидается, должны быть оплачены в течение года или в обычном операционном цикле предприятия, такие как кредиторская задолженность и обязательства по выплате заработной платы.

Источник: https://bankroty.su/kriminalnoe-bankrotstvo-uk-rf/

Понятие и виды криминальных банкротств. Обстоятельства, подлежащие установлению

Криминальное банкротство доклад

Лекция 3. Расследование криминальных банкротств.

Вопросы

1.

Понятие и виды криминальных банкротств. Обстоятельства, подлежащие установлению.

2.

Способы совершения преступлений, связанных с банкротством предприятий.

3.

Особенности возбуждения уголовного дела и предварительная проверка информации о криминальном банкротстве.Типичные следственные ситуации и задачи начального этапа расследования.

4. Особенности тактики следственных действий

Понятие и виды криминальных банкротств. Обстоятельства, подлежащие установлению.

Термин «банкротство» обозначает одно из явлений рыночной экономики, суть которого заключается в неспособности предприятия рассчитаться по своим долгам с кредиторами и государством.

Банкротство (несостоятельность) – это серьезная проблема, которая выходит далеко за рамки конфликта кредитора и должника. Эта проблема затрагивает интересы и государства и общества в целом.

В частности, одним из социальных последствий банкротств является массовое сокращение и увольнение работающих, что в свою очередь вызывает протесты и возмущение в обществе.

С проблемой банкротства сталкиваются практически все страны, в том числе и с хорошо развитой и устойчивой экономикой. Даже в таких небольших государствах как Бельгия, Швейцария, Италия, Швеция ежегодно принимаются к производству десятки тысяч дел о банкротстве.

В России также из года в год растет количество банкротств. Так в 1997 году банкротами (несостоятельными) были признаны 2269 субъектов экономической деятельности, в 1999 году – 10933, а в 2006 году ими объявлены уже 83068 субъектов, т.е.

за 9 лет число предприятий, объявляемых ежегодно банкротами, увеличилось почти в 37 раз.

Осознавая серьезность последствий несостоятельности предприятий к уплате долгов, государство устанавливает определенный правовой режим при банкротстве, позволяющий устранить или сгладить конфликт между кредитором (кредиторами) и должником, развести их по разные стороны «баррикады», снизить уровень напряженности в обществе. Однако наряду с положительными моментами соответствующий правовой режим имеет и негативную сторону, в частности, он может использоваться недобросовестными заемщиками для уклонения от погашения долга, а также для решения других задач противоправного характера. Так согласно ч. 6. ст. 64 ГК РФ требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными. Предприятие-банкрот освобождается и от исполнения оставшихся обязательств.

Предвидя возможность злоупотребления в корыстных и иных целях соответствующими правовыми положениями, законодатель установил уголовную ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство (ст.ст. 196–197 УК РФ), а также за неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ). В целом пять составов преступлений сегодня призваны обеспечивать сферу борьбы с криминальным банкротством.

Таким образом, под криминальным банкротством понимается:

1.

Неправомерные действия при банкротстве, выразившиеся в сокрытии имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, в передаче имущества во владение иным лицам, в отчуждении имущества, его уничтожение, в фальсификации бухгалтерских или иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб (ч.1 ст.195 УК РФ).

2.

Неправомерные действия при банкротстве, выразившиеся в неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника – юридического лица – руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб (ч. 2 ст. 195 УК РФ).

3.

Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, в том числе в уклонении или отказе от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица либо кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб (ч.3 ст.195 УК РФ).

4. Преднамеренное банкротство, т.е.

совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб (ст.196 УК РФ).

5. Фиктивное банкротство – заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб (ст.197 УК РФ).

Объединяющими признаками рассматриваемых уголовно-правовых составов является то, что действия субъектов:

· нарушают нормы действующего законодательства о банкротстве (несостоятельности);

· совершаются в условиях несостоятельности (при банкротстве);

· направлены на получение имущественной или иной выгоды;

· сопряжены с использованием виновным своего служебного положения;

· связаны с использованием документов и имущества;

· являются тщательно маскируемыми;

· причиняют крупный ущерб государству, организациям и отдельным гражданам.

Наличие указанных общих признаков является достаточным основанием для вывода о том, что все преступления, связанные с банкротством, сходны в криминалистическом отношении и применительно к ним может быть использована одна и та же общая для них методика расследования.

В структуре такой методики важнейшим элементом являются обстоятельства, подлежащие установлению.

Речь идет о типичных, существенных обстоятельствах, которые должны выясняться в процессе расследования и судебного рассмотрения уголовных дел данной категории.

Такие обстоятельства формируются на основе анализа уголовных и уголовно-процессуальных норм и с учетом закономерностей, присущих соответствующему виду криминальной деятельности.

Получаемые таким путем данные, служат основой для разработки программ расследования преступлений, а также используются следователем и судом при решении вопроса о конкретных обстоятельствах, которые должны быть доказаны по уголовному делу.

К существенным, подлежащим установлению по делам о преступлениях, связанных с банкротством, относятся следующие обстоятельства:

1. Факт несостоятельности должника (имеются ли признаки банкротства организации, возбуждена ли процедура признания должника банкротом, если да, то когда, кем именно, предмет и основания требований заявителя, в какой суд подано заявление.

Не обращался ли должник к кредиторам с просьбой дать согласие на его добровольное банкротство и ликвидацию, на какой стадии находится процедура банкротства, какова характеристика организации-должника, является ли организация коммерческой, допустимо ли банкротство данной организации, кто является собственником организации-должника, кто является учредителями организации-должника (граждане или юридические лица), каковы их характеристики, кто является акционерами, имеет ли должник дочерние фирмы, когда они были зарегистрированы, является ли учредителем иных юридических лиц, каким имуществом или средствами участвует в уставном (складочном) капитале, когда эти организации зарегистрированы, не являются лжепредпринимателями.

Источник: https://megaobuchalka.ru/1/30416.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.