Криминальное банкротство

Противодействие криминальным банкротствам

Криминальное банкротство

опубликовано: 18.04.2016

Иногда в ходе осуществления нормальной предпринимательской деятельности возникают ситуации, когда должник не может удовлетворить в полном объеме требования кредиторов. В широком смысле такую финансовую несостоятельность должника называют банкротством.

В юридическом понимании должник может считаться банкротом только в том случае, когда он не может самостоятельно удовлетворить требования кредиторов и при этом одновременно выполняются два условия:

  1. Наличие определенного совокупного размера задолженности перед кредиторами;
  2. Длительность непогашения таких обязательств.

вышеуказанных условий устанавливается законодательством Российской Федерации в зависимости от статуса должника (физическое или юридическое лицо), его деятельности (финансовая, сельскохозяйственная организация, стратегические предприятия и т.п.).

В настоящее время вопросы, связанные с несостоятельностью (банкротством) регулируются положениями Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Вместе с тем, при рассмотрении дел о банкротстве учитывается судебная практика и разъяснения вышестоящих судов.

Вас могут заинтересовать: Услуги по возврату долгов частных лиц.

Однако далеко не все должники намерены действовать разумно, добросовестно, без злоупотребления правом с применением процедуры банкротства.

Обусловлено это тем, что после проведения осуществления взаиморасчетов в ходе процедуры банкротства должник освобождается от остальных неисполненных обязательств, если его имущества не хватило для удовлетворения всех требований кредиторов. Таким образом, в процедуре банкротства инструмент реализации корыстных интересов.

Особенности криминальных банкротств

Криминальное банкротство – это собирательный термин, включающий в себя три различных преступления, ответственность за совершение которых предусмотрена статьями 195, 196, 197 Уголовного кодекса Российской Федерации. В частности, речь идет о неправомерных действиях при банкротстве (статья 195 УК РФ), преднамеренном банкротстве (статья 196 УК РФ), фиктивном банкротстве (197 УК РФ).

Следует разграничивать данные составы преступлений, при этом придание той или иной квалификации зависит от содержания действий должника. Например, под неправомерными действиями при банкротстве понимаются отдельные действия должника или третьих лиц (в том числе кредиторов), совершаемые при наличии признаков банкротства.

Возможно вас заинтересует: Банкротство физических лиц.

Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство выражается в действиях (бездействии), заведомо влекущих неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам. Под такими действиями понимаются умышленное деяние, направленное на возникновение или увеличение неплатежеспособности должника.

Причины ухудшения финансового положения заключаются, например, в совершении заведомо невыгодных сделок, бездействии (непринятии мер для взыскания дебиторской задолженности). Целями совершения преступления, предусмотренного статьей 196 УК РФ, являются:

  • завладение за бесценок имуществом обанкротившегося предприятия;
  • невыполнение обязательства перед кредиторами в результате банкротства (поскольку требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого должника, считаются погашенными) и т.д.

Фиктивное банкротство

Под фиктивным банкротством понимают действия по заведомо ложному публичному объявлению руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, индивидуальным предпринимателем ‒ о своей несостоятельности, которые впоследствии причинили крупный ущерб. Целями совершения данного преступления являются:

  • приостановление процедуры взыскания на свое имущество,
  • введение в заблуждение кредиторов для получения отсрочки, рассрочки или скидки с причитающихся им платежей и т.д.

Вас могут заинтересовать: Услуги по банкротству юридических лиц.

Какие же действия следует совершать, чтобы противодействовать криминальным банкротствам? Прежде всего, следует проводить комплекс превентивных мер, направленных на выявление подозрительных контрагентов на стадии заключения сделок.

Как правило, оцениваются правоспособность контрагента, финансовая состоятельность, добросовестность.

Такую оценку можно осуществить исходя из анализа учредительных документов, полномочий органов управления, бухгалтерской и иной отчетности, изучения состава и стоимости имущества должника.

Кроме того, целесообразно при исполнении значимых договоров обеспечивать исполнение обязательств мерами, предусмотренными Гражданским кодексом Российской Федерации (поручительство, залог, задаток, банковская гарантия и т.п.), что позволит во многом избежать сложностей по взысканию.

Для определения добросовестности контрагента (его органов управления) учитываются сведения о текущих и завершенных судебных спорах, исполнительных производствах, надлежащем (своевременном и полном) исполнении обязательств по уплате налогов, сборов, наличии арестов на расчетном счету и т.п.

Комплекс указанных профилактических мер позволяет выявлять недобросовестных контрагентов до заключения сделки, а в некоторых случаях – способствует снижению стремления контрагента к попыткам криминального банкротства.

При этом следует не забывать, что в случае, если обязательства должника носят неденежный характер, то они должны быть детально проверены на предмет их соответствия условиям договора, обычаям делового оборота.

Чем тщательнее будет процедура проверки, тем выше будет вероятность выявления недобросовестности.

Вас может заинтересовать: Представительство в арбитражном суде.

На стадии исполнения обязательств необходимо отслеживать финансовое и правовое состояние должника, анализировать судебные споры и исполнительные производства с его участием.

Также следует периодически оценивать информацию, связанную с ликвидацией и(или) банкротством должника – просмотр газет, картотек судебных дел и т.п.

Признаки свидетельствующие о попытке криминального банкротства

  • изменение состава учредителей;
  • заключение экономически нецелесообразных сделок;
  • создание новых предприятий с тем же составом учредителей или органов управления.

Не следует затягивать со взысканием дебиторской задолженности, вести необоснованно длительные переговоры с должником.

Вас может заинтересовать: Взыскание дебиторской задолженности юридических лиц.

В случае, когда в разумный срок должник не смог удовлетворить требования кредитора, то кредитору следует незамедлительно обращаться в суд, при этом целесообразно применить меры по обеспечению исполнения судебного решения (арест, запретительные действия и т.п.).

Такие действия позволяют установить состав имущества должника (его отсутствия), принять меры ко взысканию. Если полученная в результате взаимодействия с судебным приставом информация позволяет сделать вывод, что должник не в состоянии удовлетворить требования кредитора, то целесообразно сразу же обращаться в суд с заявлением о признании должника банкрота.

В случаях, когда полученная информация указывает на то, что кредитор действует недобросовестно, следует переходить к решительным мерам, связанным с установлением состава преступления в действиях должника. Для этого целесообразно обратиться с заявлением о преступлении.

В обоснование своей позиции следует истребовать необходимые доказательства в судебном порядке, а также приложить имеющиеся доказательства к заявлению.

Работа с сотрудниками правоохранительных органов требует некоторых навыков, поскольку зачастую им может не хватать необходимой квалификации, либо у них будет отсутствовать интерес в связи со сложностью и объемностью дела.

В любом случае самой важной частью работы по противодействию криминальным банкротствам является, безусловно, предупредительные меры, направленные на выявление потенциальных недобросовестных контрагентов.

Хорошо построенная и слаженная работа в этом направлении даст свои плоды и позволит избежать многих убытков, если не связанных с криминальным банкротством напрямую, то хотя бы в вопросах взыскания задолженности.

Вас может заинтересовать: Абонентское юридическое обслуживание бизнеса.

Если статья была полезна для вас, подпишитесь на наши группы в соц. сетях и порекомендуйте Прайм лигал друзьям, коллегам и знакомым.

Источник: https://primelegal.ru/analitika/protivodejstvie-kriminalnym-bankrotstvam/

Криминальное банкротство УК РФ

Криминальное банкротство

Банкротство считают последним вариантом для людей и компаний, испытывающих финансовые затруднения.

Пройдя через это процедуру, физическое или юридическое лицо может привести свои финансы в порядок, однако заведомо незаконная несостоятельность может привести к последствиям в виде наложения ареста на продажу имущества и затруднения в получении одобрения на кредит в течение многих лет. Порой нерадивые и злонамеренные должники могут понести уголовную ответственность за неправомерные действия при признании несостоятельности.

Суть понятия

Такое понятие, как криминальное банкротство, обозначено в УК РФ. В этом документе описаны его особенности и разновидности. В ст. № 195 УК РФ рассматриваются противозаконные действия при несостоятельности. Из ст.

№ 196 и 197 УК РФ можно узнать о таких видах криминального банкротства, как преднамеренное и фиктивное.

Для такой несостоятельности характерны наличие признаков мошенничества, которые включают взяточничество (подкуп), сокрытие активов и наличие имущества, злоупотребление процессом банкротства для незаконной личной выгоды.

Криминальное банкротство – понятие довольно обширное. Должники в последние годы идут на разнообразные ухищрения, используя всевозможные виды неправомерной несостоятельности разных категорий лиц.

Накапливание задолженности по кредитной карте без намерения когда-либо её погасить, скрывая активы от суда по делам о несостоятельности и кредиторов в попытке удержать их, может повлечь серьёзные последствия, начиная с отказа в банкротстве до судебного преследования за преступление.

Даже непреднамеренные ошибки при подаче банкротства могут привести к тому, что кредиторы или управляющий процессом несостоятельности заявят о мошенничестве, затянув процесс банкротства и сделав его значительно более сложным и стрессовым.

Известный вид мошенничества используется в случаях, когда во избежание обвинений в мошенничестве, должники делают обобщённые отчёты. К примеру, вместо перечисления всех предметов домашнего обихода и оценки каждого из них должник может просто перечислить «товары для дома» и назначить их общую стоимость.

Но этот метод не работает для крупных активов, таких как дома и транспортные средства. Очень трудно убедить судью, что должник «случайно» забыл указать место жительства или машину.

Методика продажи активов друзьям, родственникам и другим аффилированным лицам практически за бесценок, а затем выкуп этих активов после банкротства используется давно, и об этом специалисты знают, поэтому сейчас достаточно времени и ресурсов для отслеживания этих переводов и их оценки. Такие случаи мошенничества легче доказать, если передача произошла незадолго до подачи заявления о банкротстве. Таким образом, криминальное банкротство разных категорий лиц является особым видом преступления.

Правовые нормы

Говоря о криминале, присутствующем в процедуре несостоятельности физических и юридических лиц, стоит отметить, что существуют некоторые особенности уголовно-правовых норм о криминальном банкротстве, поскольку из-за неправомерных действий должников наносится крупный ущерб не только бизнесу России, но и всей экономике. А именно:

  • государство недополучает доходы в бюджет, поступающие от налогов и сборов от деятельности компании, которая ликвидируется;
  • потеря рабочих мест отражается на обычных гражданах;
  • отсутствует учёт финансов, участвующих в коррупционных схемах.

Наказание

Штрафы за мошенничество при банкротстве достаточно серьезны и варьируются в зависимости от вины и масштабов нанесённых убытков.

Особенности уголовно-правовых норм о криминальном банкротстве включают криминальную ответственность (уголовно-правовое наказание) за причинение ущерба, нанесённого юридическим лицом или физическим лицом — индивидуальным предпринимателем в крупном размере – свыше 2 250 000 рублей.

За такие виды криминального банкротства, как утаивание собственности или заблаговременную передачу другим лицам, за укрывательство имущественных прав / обязательств, за умышленное уничтожение, подмену, подделку финансовых документов до начала или во время процедуры банкротства.

Уголовно-правовое наказание за неправомерную несостоятельность подразумевает штрафное взыскание на сумму до 500 000 руб. Возможно отбывание срока до 2 лет в тюрьме или ограничение свободы до 5 лет, включая штраф до 1 000 000 руб.

Если при расследовании криминального банкротства будет доказано нарушение правовых норм, что повлекло за собой ещё более масштабный ущерб, то должнику будет предъявлен штраф до 3 000 000 рублей, а срок тюремного заключения увеличится до 6 лет со штрафным взысканием до 2 000 000 руб.

Если во время расследования при ведении уголовного дела будет доказан факт преднамеренной несостоятельности (ст. № 196 УК РФ), то за такую преступную деятельность должник понесёт наказание в виде штрафа до 1 000 000 руб. или получит ограничение свободы на срок до 4 лет, включая штрафное взыскание в размере до 1 млн. руб.

После расследования криминального фиктивного банкротства УК РФ предусмотрено, что в зависимости от масштабов мошенничества штраф может увеличиться до 4 000 000 рублей, а лишение свободы может доходить до 7 лет со штрафным взысканием 2 000 руб. Подобные санкции предусмотрены и за фиктивное банкротство.

В ст. № 169 Уголовного Кодекса РФ указана квалификация ущербов и их размеры.

Методика расследования криминальных банкротств

Специалисты уверены, что события банкротства могут привести к «цепочкам несостоятельности», в которых оно распространяется на другие фирмы.

Аналогичным образом, криминологи утверждают, что социальные и экономические сети могут быть основным источником распространения мошенничества, что может привести к банкротству других фирм.

Недавние эмпирические результаты показывают, что преступления могут оказывать пагубное и даже асимметричное (нелинейное) влияние на экономическую активность.

В методику расследования входят:

  1. Следственные действия, которые помогают установить методы, используемые для организации фиктивного или преднамеренного банкротства.
  2. Оперативно-розыскные действия, которые направлены на разоблачение умышленных действий должника и привлечение его к уголовно-правовой ответственности.

Использованные методики расследования криминальных банкротств направлены на то, чтобы установить истину по уголовному делу.

Квалификация криминальных банкротств

Квалификация таких правонарушений определяется с учетом вины подследственного лица при нарушении правовых норм. Любая умышленная деятельность имеет свою цель и мотив. Именно по этим составляющим и определяется квалификация криминального банкротства.

Следственные действия помогают разобраться в реальном состоянии финансовых дел, приведших умышленно или нет к неспособности осуществлять платежи по взятым на себя обязательствам.

С помощью необходимой для следствия информации, полученных вещественных доказательств в ходе расследования, получится вычислить размер ущерба, нанесённый от преступных действий лица при фиктивном или преднамеренном банкротстве.

Стоит напомнить, что установить признак преднамеренной несостоятельности физических и юридических лиц можно после вступления в законную силу постановления арбитражного суда (на основании отчётов арбитражного управляющего) о признании лица банкротом, ссылаясь на статьи Федерального закона о несостоятельности.

Только при наличии полных доказательственных данных удастся инкриминировать тому или иному лицу противоправные действия согласно УК РФ.

Как противодействуют несостоятельности в России

Противодействие криминальным банкротствам довольно дорого стоит, поскольку сам процесс длится долго. Затратность складывается из следующих факторов:

  • потребность вовлечения в работу узкопрофильных специалистов;
  • осуществление оценочной деятельности при работе с крупными юридическими лицами – компаниями, банками, кредитными организациями и т. п.;
  • проведение экспертиз;
  • разработка различных мероприятий, способствующих сбору доказательств.

Противодействие и противостояние может длиться годами. Насколько эффективным и продуктивным будет противодействие, настолько слабее будет становиться позиция лиц-мошенников.

Чтобы положить начало противодействию криминальным банкротствам нужно начать оперативно и конструктивно действовать. Следует задействовать все механизмы для работы с дебиторской задолженностью. Цель этой деятельности – не дать неплатёжеспособному лицу возможности увильнуть от выполнения обязательств.

Чтобы кредитору обезопасить себя от появления в своей истории неплатёжеспособного лица и долгих судебных тяжб, нужно научиться перед совершением сделки определять способность предприятия (компании) выполнять свои долгосрочные финансовые обязательства.

Также необходимо проверять ликвидность организации и ее способность оплачивать краткосрочные обязательства; этот термин также относится к его способности быстро продавать активы для привлечения денежных средств.

Платежеспособная компания – это компания, которая владеет большим активом, чем должна, т. е. имеет положительный собственный капитал и управляемую долговую нагрузку. Также у юридического лица с удовлетворительной ликвидностью может быть достаточно наличных средств для оплаты счетов. Платежеспособность и ликвидность одинаково важны.

Расчет платежеспособности разных категорий лиц

Ключевым показателем, используемым для оценки способности предприятия выполнять свои долговые и другие обязательства, является коэффициент платежеспособности, показывающий достаточность потока денежных средств компании для выполнения ее краткосрочных и долгосрочных обязательств. Если коэффициент платежеспособности компании находится на низком уровне, то высока вероятность невыполнения своих долговых обязательств.

Коэффициент текущей ликвидности указывает на способность компании оплачивать свои текущие обязательства из текущих активов. Так быстро измеряется ликвидность компании.

Текущие активы – это активы, которые, как ожидается, превратятся в денежные средства в течение одного года или в течение обычного операционного цикла предприятия.

Текущие обязательства – это долги, которые, как ожидается, должны быть оплачены в течение года или в обычном операционном цикле предприятия, такие как кредиторская задолженность и обязательства по выплате заработной платы.

Источник: https://bankroty.su/kriminalnoe-bankrotstvo-uk-rf/

Криминальное банкротство – его основные признаки

Криминальное банкротство

Под банкротством или финансовой несостоятельностью подразумевается невозможность физическим лицом, индивидуальным предпринимателем или компанией выполнить возложенные на них финансовые обязательства. В преимущественном большинстве случаев речь в данном случае идет о кредитах, однако задолженность может быть и по налогам, таможенным платежам, коммунальным платежам и т.д.

Однако признание финансовой несостоятельности может осуществляться с некоторыми нарушениями. Они бывают не только административными, но также и уголовными. Криминальные банкротства распространены в отрасли признания финансовой несостоятельности юридических лиц. При банкротстве ИП и физлиц такие нарушения единичны.

Виды уголовных преступлений при банкротстве

Если оформляется финансовая несостоятельность любой категории граждан, в процессе обращается внимание на поиск признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. Именно эти нарушения квалифицируются как уголовно наказуемые экономические преступления.

Суть фиктивного банкротства – это признание финансовой несостоятельности в тот момент, когда на деле должник или юридическое лицо могут выполнить свои финансовые обязательства в полном объеме.

Преднамеренным называется банкротство, когда к финансовой несостоятельности привели умышленные действия со стороны должника непосредственно или его представителей (руководства компании).

Цели уголовных преступлений экономического характера

По сути, целью как фиктивного, так и преднамеренного банкротства, является получение прибыли в определенном виде.

Если при фиктивном банкротстве должник рассчитывает получить отсрочку для выплаты долга, уменьшение суммы обязательных платежей или же другие привилегии. Кредиторы идут на это по той причине, что для них судебное разбирательство продолжительное и достаточно затратное, поэтому иногда проще пойти на уступки.

Такое криминальное банкротство как преднамеренное признание своей финансовой несостоятельности подразумевает получение непосредственно финансовой выгоды. Руководство или основатели компании банкротят фирму с целью прямого получения определенной суммы денежных средств.

Раскрытие преступления

Как показывает практика, экономические преступления подобного типа в настоящее время достаточно часто выявляются и, соответственно, виновным в их совершении грозит уголовное наказание.

Определить признаки криминального банкротства может временный управляющий, который назначается судебной инстанцией на стадии наблюдения. Это первый этап признания финансовой несостоятельности всех категорий граждан.

У арбитражного управляющего есть право изучить всю документацию компании или физического лица относительно заключенных сделок, за последние три года до обращения в суд.

Если специалист выявляет какие-то сомнительные операции с недвижимостью, финансовыми активами и т.д., он имеет право оспаривать такие сделки.

Отказ в предоставлении арбитражному управляющему необходимой информации или же ее отсутствие карается штрафом в размере от 50 до 100 тысяч рублей, по новому законодательству.

Соответственно, определить действительное финансовое положение должника или компании-должника, а также выявить действия, повлекшие за собой стремительное ухудшение финансовых показателей фирмы, для опытного специалиста несложно.

Криминальное банкротство выявляется на основе постановления Правительства РФ № 855 от 27 декабря 2004 года. Данный нормативно-правовой акт определяет правила проверки физических лиц, юридических лиц или индивидуальных предпринимателей арбитражным управляющим.

Преднамеренное банкротство должника определяют в два этапа. На первом этапе арбитражный управляющий изучает динамику изменения основных коэффициентов платежеспособности должника.

Когда наблюдается резкое ухудшение двух и более коэффициентов за конкретный период (существенное снижение ниже среднего годового показателя), то проводится проверка на втором этапе, подразумевающая проверку всех сделок, деятельности руководства и основателей компании.

О наличии признаков преднамеренного банкротства свидетельствует несоответствие заключенных сделок рыночным условиям.

С фиктивным банкротством ситуация обстоит еще проще. Назначенный специалист изучает всю финансовую документацию, определяет реальное финансовое положение компании, вычитает из суммы активов некоторые обязательные платежи, и если полученного остатка достаточно для погашения финансовых обязательств, то делается вывод, что фиктивное банкротство имеет место быть.

Когда признаки криминального банкротства выявлены, арбитражный управляющий сообщает об этом суду, и дело уже передается в прокуратуру. Руководство или основатели компании, индивидуальные предприниматели, физические лица привлекаются к соответствующему виду ответственности.

Ответственность за преступления

Преднамеренное и фиктивное банкротство квалифицируются как уголовно наказуемые преступления, однако наказание за такие экономические преступления может ограничиваться и административной ответственностью. Возможно это, если действия должника не причинили крупного ущерба кредиторам. Штраф составляет от 100 до 300 тысяч рублей.

Если же преступление повлекло крупный ущерб, возможны следующие виды уголовного наказания:

  • лишение свободы на срок до двух лет с перечислением заработной платы кредиторам;
  • принудительные работы сроком до пяти лет;
  • лишение свободы на срок до шести лет.

Наказание выбирается в индивидуальном порядке, в зависимости от характера совершенного преступления.

Стоит или не стоит идти на подобные нарушения?

Нарушение законодательства всегда влечет за собой определенные последствия, и это стоит учитывать. Необходимо помнить, что в большинстве случаев экономические преступления раскрываются арбитражным управляющим и за них следует заслуженное наказание.

В интернете можно найти советы о том, что есть специалисты, помогающие скрыть признаки неправомерных действий, однако это не более чем миф. Опытный арбитражный управляющий преступление обнаружит, если только мировое соглашение не будет заключено до этого момента.

Фиктивное и преднамеренное банкротство – это опасные шаги со стороны любой категории лиц, поэтому ни организовывать их, ни принимать в них участие не стоит. Наказание достаточно жесткое, а выгода весьма сомнительная.

Источник: https://bankrothelp.ru/yur-lica/kriminalnoe-bankrotstvo-ego-osnov.html

Криминальные банкротства: проблемы регулирования

Криминальное банкротство

Одной из основных целей любого государства является стабильность экономического развития и устойчивость рыночных отношений. Неотъемлемым составляющим рыночной экономики является институт несостоятельности (банкротства).

Привлекательность применения института банкротства проявляется двумя обстоятельствами: повышенной доходностью и слабой уязвимостью перед существующим уголовным законодательством.

К сожалению, на практике достаточно трудно привлечь виновного за криминальные действия в области банкротства из-за низкого уровня правовой защищенности экономических отношений, а также высокой латентностью среди преступлений экономического характера, пробелы в законодательной базы в сфере банкротства.

Действующее законодательство, вопреки имевшиеся на практике случаи перехвата управления собственностью путем применения процедур банкротства ее владельцев, не употребляют такие понятия, как криминальное банкротство должника его кредиторами. В УК РФ содержится три состава (неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное и фиктивное банкротство), влекущих уголовную ответственность, однако они не охватывают рассматриваемой нами ситуации [1, с.3].

Так как постоянно меняется судебная практика по преступлениям, предусмотренным ст. 195–197 УК РФ, у теории уголовного права появляются новые проблемы установления уголовной ответственности за криминальное банкротство.

Это доказывает необходимость дальнейшего научного осмысления обозначенной проблемы [5, с.8].

Наиболее важной проблемой, решаемой правоприменителем при привлечении лица к уголовной ответственности за совершение банкротного преступления, остается установление причинно-следственной связи [3, с.6].

Необходимо учесть также, что сложность механизма действия законодательства о банкротстве требует исключительно грамотного и квалифицированного подхода.

Опыта, наработанного десятилетиями, Россия не имела, и поэтому характерными стали ситуации, когда суд принимал решение о признании должника несостоятельным, однако должен был прибегнуть к реорганизационным процедурам..

Руководители предприятий выявили все слабые стороны закона о банкротстве и стали использовать этот институт в незаконных целях.

Вместе с тем, особое внимание следует уделить и проблемам правосознания в российском обществе, когда весьма часто именно руководители (собственники) предприятий-должников не заинтересованы в оздоровлении предприятий [5, с.4].

В России возникли условия для развития нового способа захвата крупных предприятий и криминального передела их активов или так называемую практику фиктивных и криминальных банкротств. Для захвата контроля над предприятием путем его банкротства, необходимо, чтобы у предприятия были серьезные финансовые проблемы.

Но в силу некоторых обстоятельств, все чаще процедура банкротства возбуждается и проводится в отношении экономически привлекательных и финансово здоровых предприятий [1, с.6].

Ухищренное противодействие установлению истины в сфере криминальных банкротств становится все более распространенным явлением, принимая порой формы, серьезно угрожающие экономической безопасности, безопасности сотрудников органов дознания, предварительного следствия, экспертов и судей.

В этих условиях перед криминалистикой и уголовно-правовыми науками встает задача разработки современных эффективных средств и методов преодоления противодействия расследованию криминальных банкротств [6, с.3].

Предупредительные возможности судебных экспертиз при проверке процедуры банкротства, указывается, что необходимо значительно поднимать уровень профессионально-экономической подготовки сотрудников правоохранительных органов, и прежде всего органов внутренних дел, в юрисдикции которых находится предварительное расследование уголовных дел.

По признанию представителей МВД, работа арбитражных управляющих не просто связана с переделом собственности — в половине случаев с криминальным переделом. Расследование уголовных дел, возбужденных по фактам криминальных банкротств идет затруднительно. Правоохранители объясняют это отсутствием компетентных специалистов в этой сфере [5, с.9].

Не следует также забывать о тех многочисленных злоупотреблениях, которые допускают арбитражные управляющие на разных стадиях производства по делам о банкротстве.

Большое количество нарушений в ведении реестра кредиторов, и таинственные непрозрачные сделки от имени предприятия-банкрота, исчезновение крупных активов, и сотрудничество с отдельными группами кредиторов.

Особенно существуют такие, которые могут проводить собрания только для «своих» кредиторов и принимать на этих собраниях решения для своей личной выгоды [1, с.5].

Преступления, связанные с банкротством, могут совершаться с участием нескольких юридических лиц, место нахождения последних также может быть местом совершения преступления. Наиболее опасны группы, имеющие сложную многоуровневую структуру, во главе которых стоят организаторы, которые непосредственно не участвуют в противоправных действиях [6, с.3].

К.ю.н. Мещереков А. В. полагает, что действующее уголовное законодательство не способно эффективно противостоять криминальным банкротствам, что вызывает необходимость тщательного исследования уголовно-правовых и криминологических проблем, связанных с совершением противоправных действий при банкротстве.

Незаконные действия в процессе банкротства зачастую связаны с противоправным захватом чужой собственности — рейдерством. Рейдеры активно используют криминальные способы банкротства, такие как преднамеренное и фиктивное банкротства. Приведенное выше позволяет сделать вывод, что диспозиции ст.ст.

195–197 УК РФ являются противоречивыми и коллизионными, требуют совершенствования, в том числе путем согласования с гражданско-правовыми нормами, регулирующими институт [4, с.7].

Из диспозиций первых частей статей 195- 197 УК РФ есть необходимо исключить указание на общественно опасные последствия в виде крупного ущерба, что представляется необходимым в целях унификации законодательства об ответственности за криминальные банкротства, а также повышения эффективности предупредительной деятельности правоохранительных органов по выявлению и пресечению данных преступлений. В качестве квалифицированных видов следует признать совершение криминального банкротства по предварительному сговору и в составе организованной группы, для чего предлагается внести соответствующие изменения в редакции указанных статей [4, с.4] Многие проблемы уголовно-правовой квалификации по эти статьям порождены неопределенностью или неточным использованием понятий, с помощью которых сформулированы соответствующие правовые запреты. Так, на практике возникают вопросы о содержании признаков неправомерных банкротств, не всегда заметно разграничение между тем, чтобы получить законную экономическую выгоду и незаконными сделками [5, с.9].

В качестве основных мер предупреждения целесообразно принимать те, которые будут направлены на развитие и совершенствование государственного финансового контроля правоотношений, возникающих непосредственно при банкротстве, также учитывать в качестве субъектов криминальных банкротств роль арбитражных управляющих, в связи с чем следует усовершенствовать систему контроля, позволяющую выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства [4, с.6].

Несмотря на значительное внимание, которое уделяется проблеме личности преступника, личность отдельных категорий преступников изучена еще недостаточно [5 с.3]. Согласно проведенному анализу Мещериковым А.

В, личность преступника, совершающего криминальное банкротство имеет довольно высокий образовательный уровень.

Лица со средним образованием обычно используют достаточно простые комбинации действий при банкротстве, в то же время лица, имеющие высшее образование с опытом работы в торговле, снабжении, во властных и управленческих структурах нередко используют более сложные системы совершения преступных банкротств, а значит раскрытие таких дел в будущем будет осложнено. Большая часть преступников имеют связи с представителями государственных органов власти и управления, по характеру скрытны, редко вступают в контакты с людьми иных социальных слоев [4, с.2].

Криминологическая ситуация диктует необходимость криминализации действий, связанных с захватом предприятий. В то время как не учитывается, что концепция судебной защиты прав, предусмотренная ст.

46 Конституции РФ, допускает недобросовестным участникам материальных отношений использовать судебную процедуру для решения далеко не правовых целей. В этой ситуации возникает вопрос о введении уголовной ответственности за силовой захват предприятий.

Проблема сложная, поскольку захваты осуществляются на основе судебных решений, их неправомерность устанавливается впоследствии [4, с.7]

Преднамеренное банкротство зачастую связано с другим преступлением — незаконным получением кредита. Это будет являться обманом кредитора, то есть умышленным искажением действительности, которое выражается в предоставлении ложных сведений [2, с.1].

Диспозиция уголовно-правовой нормы, устанавливающей ответственность за неправомерное удовлетворение имущественных требований кредиторов, содержит ограниченный круг субъектов уголовной ответственности, что значительно затрудняет охрану прав кредиторов [5, с.2].

Важными мерами предупреждения преднамеренного банкротства должны выступать более жесткие условия предоставления кредитов, детальный анализ бухгалтерской и иной документации заемщика, повышение контроля над расходованием кредитных средств, а также наблюдение за финансово-хозяйственной деятельности предприятия-заемщика [2, с.3].

Также следует отметить и несовершенство системы налогообложения — пока она осуществляет только фискальные функции, а не стимулирующие. Это способствует тому, что банкротство является вынужденной мерой для разрешения проблемы налоговых задолженностей [5, с.9].

По мнению к. ю.н. Пивоваровой, существует необходимость исследования норм об ответственности за незаконное банкротство в зарубежных странах, так как в развитых странах банкротство существует уже давно и разработано в самых разных аспектах. В связи, с чем юридический анализ зарубежного уголовного законодательства может быть весьма полезен [5, с. 6].

Представляется, что для достижения результатов в борьбе с преступлениями данной категории можно будет добиться только в том случае, если будет выполнен ряд условий, а именно: будет, упорядочена нормативно-правовая база, регулирующая отношения в области банкротства, с учетом ее криминологической направленности; начнет оказываться реальное противодействие коррумпированности правоохранительного и судебного аппарата, включая ответственность должностных лиц всех ветвей власти за криминальные последствия принимаемых ими решений; осуществление борьбы будет вестись всем обществом. Также немаловажным остается необходимость учитывать позитивный опыт зарубежных стран в сфере укрепления законности и правопорядка в управлении экономической деятельностью [1, с.3].

Так, достижение целей развития, успешной модернизации экономической и социальной сферы предполагает выстраивание эффективных механизмов взаимодействия общества, бизнеса и права. К сожалению, этот уровень саморегулирования среди предпринимателей в России еще не развит [5, с.7]

Литература:

1.         Амбарцумян, С. Криминальные банкротства рушат экономику, [Электронный ресурс]: 2010.- Режим доступа: http://dolgi.su/

2.         Арутюнян, К.С. Криминальное банкротство: цели и особенности совершения // Юридическая работа в кредитной организации. — 2010,№ 2, С.14.

3.         Кубанцев, С. П. Проблемы квалификации и доказывания банкротных и налоговых преступлений [Электронный ресурс]: Арбитраж и право, 2013.-Режим доступа www.uristmoscow.ru

4.         Мещеряков, А. В. Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидат юридических наук [Электронный ресурс]: Москва — 2012.- Режим доступа:http://crime.vl.ru/

5.         Пивоварова, Н. Н. Криминальные банкротства: проблемы уголовно-правового регулирования Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук [Электронный ресурс]: 2010.- Режим доступа: http://www.ceninauku.ru/page_15626.htm

6.         Серова, Е. Б. Обстоятельства, подлежащее установлению и доказыванию по делам о криминальных банкротствах // КриминалистЪ. — 2012, № 2.- С.11.

Основные термины(генерируются автоматически): банкротство, уголовная ответственность, УК РФ, криминальное банкротство, Россия, фиктивное банкротство, криминальный передел, область банкротства, преднамеренное банкротство, процедура банкротства.

Источник: https://moluch.ru/conf/law/archive/113/4805/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.